Si desea ahorrar dinero en impuestos, probablemente ya esté familiarizado con cuentas populares con ventajas de impuestos como 401 (k) s, IRA y cuentas de ahorro de salud (HSA). Sin embargo, si también está invirtiendo en cuentas de corretaje imponibles, debe saber cómo navegar por los impuestos relacionados con las ganancias de capital.
Los impuestos sobre las ganancias de capital se aplican sobre las ventas de activos, que pueden incluir artículos como arte, joyas, bienes raíces, productos digitales o acciones. Las ganancias de capital a corto plazo, incurridas por los activos mantenidos por menos de un año, se gravan como ingresos ordinarios basados en su grupo de impuestos; Las ganancias de capital a largo plazo se gravan al 0%, 15%o 20%, en línea con los umbrales de ingresos graduados.
Una estrategia conocida como recolección de pérdidas fiscales, o utilizar pérdidas para compensar los impuestos sobre las ganancias de capital en las inversiones vendidas para obtener ganancias, puede ayudar a mitigar esos costos, pero no siempre es simple.
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Ese fue un problema que Mo Al Adham, el primer asesor de Instacart y fundador de Twitvid de la red de videos sociales conectadas a Twitter, quería resolver. La recolección de pérdidas de impuestos puede ser “extremadamente difícil” de hacer usted mismo, con hojas de cálculo frustrantes y errores a la par para el curso, dice Al Adham Emprendedor.
Entonces, en 2021, Al Adham fundó FREC, una compañía de FinTech que ofrece productos automatizados de inversión de autoservicio que “simplifican estrategias fiscales sofisticadas tradicionalmente disponibles a través de administradores de patrimonio”. La compañía, respaldada por los líderes de la industria de Greylock y Counts de Google y Meta entre sus inversores ángeles, lanzó su producto inicial en 2023.
FREC ofrece un producto alternativo impulsado por el algoritmo que pone dinero en lo que se refiere como un “índice directo”, esencialmente “descomposición” de un ETF en sus acciones individuales para prepararse para la recolección de pérdidas fiscales, dice Al Adham.
“Lo dividimos en acciones individuales y compramos esas acciones para los clientes”, explica Al Adham. “Luego podemos generar pérdidas de impuestos al negociar estas acciones. Todavía está obteniendo el mismo rendimiento que el ETF, esencialmente, con un pequeño error de seguimiento. Pero está obteniendo estas pérdidas de capital y estas pérdidas de capital que puede usar (para ahorrar impuestos)”.
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El producto de FREC requiere una inversión mínima de $ 20,000, la cantidad necesaria para comprar “pequeñas piezas de cada acción”, señala Al Adham, pero la cartera promedio de la FREC es de aproximadamente $ 200,000. También ha incluido su producto de índice directo con otras ofertas complementarias, como la capacidad de pedir prestado contra su cartera de acciones.
“Supongamos que ha estado ahorrando en el formato de acciones, ha estado comprando índices y ahora es el momento adecuado para renovar su baño”, dice Al Adham. “En lugar de vender sus acciones para renovar su baño, (podría) tomar un préstamo contra (sus) acciones para hacer eso, y esta es otra estrategia de aplazamiento fiscal porque básicamente está retrasando la venta de sus acciones a más tarde cuando lo aprecian aún más. Y no hay impuestos para tomar un préstamo para renovar su baño”.
Al Adham también destaca que las pérdidas de capital nunca caducan en su vida, lo que significa que puede llevarlas hacia adelante para ahorrar en el futuro.
Al Adham usa el ejemplo de alguien que invierte $ 100,000 en un índice directo y se da cuenta de $ 15,000 en pérdidas. Al año siguiente, esa persona ve $ 15,000 en ganancias de capital, y la pérdida anterior compensa las nuevas ganancias. Sin embargo, incluso si esa persona no vende activos para obtener ganancias al año siguiente, aún puede aprovechar las pérdidas para ahorrar impuestos sobre la renta, hasta $ 3,000. En otras palabras, alguien que gane $ 150,000 al año pagará impuestos por $ 147,000.
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Esa cifra de $ 3,000 está en la raíz de un “muy gran concepto erróneo” cuando se trata de la recolección de pérdidas fiscales, dice Al Adham. Muchas personas piensan que la estrategia de ahorro limita a $ 3,000, y por lo tanto no vale la pena el esfuerzo, pero no lo hace: podría compensar $ 1 millón en ganancias de capital con $ 1 millón en pérdidas de capital, señala Al Adham.
“No hay límites allí”, explica Al Adham. “El único límite se aplica si no tiene ganancias de límite para compensar y tiene pérdidas de límite, y luego el gobierno le permite tomar $ 3,000 de sus pérdidas de límite para compensar las ganancias de ingresos ordinarios”.
