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2024-2025 Tasas impositivas de ganancias de capital a largo plazo

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Así que ha ganado algo de dinero, o realmente cualquier comercio de activos donde saliera adelante. Felicidades por el gran puntaje.

Pero no cuente sus ganancias demasiado rápido, porque el tío Sam también quiere su corte de sus ganancias. Si ha obtenido una ganancia en una inversión en una cuenta imponible, entonces ha obtenido una ganancia de capital y tendrá que pagar impuestos sobre ella.

Lo que paga depende de su ingreso total y de cuánto tiempo haya mantenido a esos activos. Si tiene una ganancia de capital a largo plazo, lo que significa que mantuvo el activo durante más de un año, debe 0 por ciento, 15 por ciento o 20 por ciento en el año fiscal 2024 o 2025.

¿Qué es un impuesto sobre ganancias de capital?

Los impuestos sobre las ganancias de capital son un tipo de impuesto sobre las ganancias obtenidas de la venta de activos como acciones, bienes raíces, empresas y otros tipos de inversiones en cuentas no abordadas de impuestos. Cuando adquiere activos y los vende para obtener ganancias, el gobierno de los Estados Unidos analiza las ganancias como ingresos imponibles.

En términos simples, el impuesto sobre las ganancias de capital se calcula tomando el precio de venta total de un activo y deduciendo el costo original. Es importante tener en cuenta que los impuestos solo se deben cuando vende el activo, no durante el período en el que lo mantiene.

Existen varias reglas sobre cómo el Servicio de Impuestos Internos (IRS) gravan las ganancias de capital. Para la mayoría de los inversores, las principales consideraciones fiscales son:

  • ¿Cuánto tiempo has tenido el activo?
  • El costo de poseer ese activo, incluidas las tarifas que pagó
  • Su soporte de impuestos sobre la renta
  • Tu estado civil

Una vez que vende un activo, las ganancias de capital se convierten en “ganancias realizadas”. Durante el tiempo que posee un activo, se llaman “ganancias no realizadas”, y no debe impuestos sobre las ganancias de capital si no vende.

¿Qué se considera una ganancia de capital?

Si vende un activo por más de lo que pagó, esa es una ganancia de capital. Pero gran parte de lo que posee experimentará depreciación con el tiempo, por lo que la venta de la mayoría de las posesiones nunca se considerará ganancias de capital. Sin embargo, todavía es responsable de los impuestos sobre las ganancias de capital sobre cualquier cosa que compre y revenda para obtener una ganancia.

Por ejemplo, si vende obras de arte, un automóvil vintage, un bote o joyas por más de lo que pagó, eso se considera una ganancia de capital.

Propiedades como bienes raíces y coleccionables, incluidos el arte y las antigüedades, están bajo reglas especiales de ganancias de capital. Estas ganancias especifican tasas impositivas diferentes y, a veces, más altas (discutidas a continuación).

Y no olvide que si ha vendido criptomonedas como Bitcoin para una ganancia, entonces también será responsable de los impuestos sobre las ganancias de capital.

Impuesto sobre las ganancias de capital: a corto plazo versus a largo plazo

Los impuestos sobre las ganancias de capital se dividen en dos grandes grupos, a corto y largo plazo, dependiendo de cuánto tiempo haya tenido el activo.

Aquí están las diferencias:

  • El impuesto a las ganancias de capital a corto plazo es un impuesto aplicado a las ganancias de la venta de un activo que ha tenido durante menos de un año. Los impuestos a las ganancias de capital a corto plazo se pagan a la misma tasa que pagaría por sus ingresos ordinarios, como los salarios de un trabajo.
  • El impuesto a las ganancias de capital a largo plazo es un impuesto aplicado a los activos mantenidos durante más de un año. Las tasas impositivas de las ganancias de capital a largo plazo son 0 por ciento, 15 por ciento y 20 por ciento, dependiendo de sus ingresos. Estas tasas suelen ser mucho más bajas que la tasa de impuesto sobre la renta ordinaria.
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Las ventas de bienes raíces y otros tipos de activos tienen su propia forma específica de ganancias de capital y se rigen por su propio conjunto de reglas (que se analiza a continuación).

¿Cuál es la tasa impositiva de ganancias de capital a largo plazo?

Si bien las tasas impositivas de las ganancias de capital no cambiaron en virtud de la Ley de recortes de impuestos y empleos de 2017, los ingresos requeridos para calificar para cada soporte aumentan cada año para tener en cuenta los ingresos crecientes de los trabajadores. Aquí están los detalles sobre las tasas de ganancias de capital para los años fiscales 2024 y 2025.

Tasas impositivas de ganancias de capital a largo plazo para el año fiscal 2024

Estado de presentación 0% de tasa Tasa de 15% 20% de tasa
Soltero Hasta $ 47,025 $ 47,026 – $ 518,900 Más de $ 518,900
Casado presentando conjuntamente Hasta $ 94,050 $ 94,051 – $ 583,750 Más de $ 583,750
Casado presentando por separado Hasta $ 47,025 $ 47,026 – $ 291,850 Más de $ 291,850
Jefe de familia Hasta $ 63,000 $ 63,001 – $ 551,350 Más de $ 551,350
Fuente: Servicio de Impuestos Internos

Tasas impositivas de ganancias de capital a largo plazo para el año fiscal 2025

Estado de presentación 0% de tasa Tasa de 15% 20% de tasa
Soltero Hasta $ 48,350 $ 48,351 – $ 533,400 Más de $ 533,400
Casado presentando conjuntamente Hasta $ 96,700 $ 96,701 – $ 600,050 Más de $ 600,050
Casado presentando por separado Hasta $ 48,350 $ 48,351 – $ 300,000 Más de $ 300,000
Jefe de familia Hasta $ 64,750 $ 64,751 – $ 566,700 Más de $ 566,700
Fuente: Servicio de Impuestos Internos

Por ejemplo, en 2024, los archivadores individuales no pagarán ningún impuesto sobre las ganancias de capital si su ingreso imponible total es de $ 47,025 o menos. Sin embargo, pagarán un 15 por ciento en las ganancias de capital si sus ingresos son de $ 47,026 a $ 518,900. Por encima de ese nivel de ingresos, la tasa salta al 20 por ciento.

Para el año fiscal 2025, los archivadores individuales no pagarán ningún impuesto sobre las ganancias de capital si su ingreso imponible total es de $ 48,350 o menos. La tasa aumenta al 15 por ciento en las ganancias de capital, si sus ingresos son de $ 48,351 a $ 533,400. Por encima de ese nivel de ingresos, la tasa sube al 20 por ciento.

Además, esas ganancias de capital pueden estar sujetas al impuesto neto a la renta de la inversión (NIIT), un impuesto adicional del 3.8 por ciento si los ingresos del contribuyente están por encima de ciertos montos. Los umbrales de ingresos dependen del estado del archivo (individual, casada que presenta conjuntamente, etc.) y no se ajustan por la inflación.

¿Cuál es la tasa impositiva de ganancias de capital a corto plazo?

Mientras tanto, para las ganancias de capital a corto plazo, se aplican los niveles impositivos para los impuestos sobre la renta ordinarios. Los tramos fiscales 2024-2025 son 10 por ciento, 12 por ciento, 22 por ciento, 24 por ciento, 32 por ciento, 35 por ciento y 37 por ciento.

A diferencia de la tasa impositiva de las ganancias de capital a largo plazo, no hay una tasa del 0 por ciento o un 20 por ciento de techo para los impuestos a las ganancias de capital a corto plazo.

Si bien los impuestos sobre las ganancias de capital pueden ser molestas, algunas de las mejores inversiones, como las acciones, le permiten omitir los impuestos sobre sus ganancias, siempre y cuando no se den cuenta de esas ganancias vendiendo la posición. Por lo tanto, literalmente podría mantener sus inversiones durante décadas y no debe impuestos sobre esas ganancias.

Cómo funcionan los impuestos a las ganancias de capital

Si compra acciones por valor de $ 5,000 en mayo y lo vende en diciembre del mismo año por $ 5,500, ha obtenido una ganancia de capital a corto plazo de $ 500. Si está en el nivel impositivo del 22 por ciento, debe pagar al IRS $ 110 de sus ganancias de capital de $ 500. Eso te deja con una ganancia neta de $ 390.

Pero si se aferra a las acciones hasta el siguiente diciembre y luego la vende, momento en el que ha ganado $ 700, es una ganancia de capital a largo plazo. Si su ingreso total es de $ 50,000, entonces caerá en el nivel del 15 por ciento para esa ganancia de capital a largo plazo. En lugar de pagar $ 110, pagará $ 105 y verá $ 595 en ganancias netas.

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Estrategias fiscales de ganancias de capital

Utilice planes de jubilación con aviso de impuestos

Como hemos destacado, mantener un activo durante más de un año podría reducir sustancialmente su responsabilidad fiscal debido a las tasas favorables de ganancias de capital a largo plazo. Otras estrategias incluyen aprovechar las cuentas de jubilación para retrasar el pago de impuestos sobre las ganancias de capital al tiempo que maximiza el crecimiento.

Por ejemplo, las cuentas con ventajas de impuestos como un 401 (k), IRA tradicional, solo (401k) o SEP IRA permiten que sus inversiones aumenten los impuestos. En la mayoría de los casos, no incurrirá en impuestos sobre las ganancias de capital para comprar o vender activos siempre que no retire fondos antes de la edad de jubilación, lo que el IRS define como 59 1/2. Esto significa que cualquier impuesto potencial que le debe al gobierno puede continuar alimentando sus inversiones.

Otros tipos de cuentas como un Roth IRA o un plan de ahorro universitario 529 son excelentes opciones para construir riqueza sin incurrir en ganancias de capital. Estas cuentas a largo plazo se financian con dinero después de impuestos, y debido a su estructura fiscal, cualquier posible ganancias de capital crece libres de impuestos. Entonces, cuando llega el momento de retirar dinero para gastos calificados como la jubilación o la educación universitaria, no se deben impuestos federales sobre la renta en las ganancias o la inversión inicial.

Hay muchos beneficios para usar cuentas con ventajas de impuestos. Al explorar sus opciones, puede tomar decisiones de dinero inteligente.

Monitorear sus períodos de tenencia

Al vender acciones u otros activos en sus cuentas de inversión imponibles, recuerde considerar posibles pasivos fiscales.

Con las tasas impositivas sobre las ganancias a largo plazo que probablemente sean más favorables que las ganancias a corto plazo, monitorear cuánto tiempo ha ocupado un puesto en un activo podría reducir su factura de impuestos.

La posesión de valores durante un mínimo de un año asegura que cualquier ganancia se trate como ganancias a largo plazo. Por otro lado, el IRS gravará las ganancias a corto plazo como ingreso ordinario. Dependiendo de su nivel impositivo, cualquier ganancia significativa de las ganancias a corto plazo podría aumentarlo a una tasa impositiva más alta.

Estas estrategias de tiempo son consideraciones importantes, particularmente al hacer grandes transacciones. Para el inversor de bricolaje, nunca ha sido más fácil monitorear los períodos de tenencia. La mayoría de las empresas de corretaje tienen herramientas de gestión en línea que proporcionan actualizaciones en tiempo real.

Mantenga registros de sus pérdidas

Una estrategia para compensar su responsabilidad de ganancias de capital es vender valores de bajo rendimiento, incurriendo así en una pérdida de capital. Las pérdidas de capital realizadas podrían reducir sus ingresos imponibles en hasta $ 3,000 al año.

Además, cuando las pérdidas de capital exceden ese umbral, puede llevar el monto excesivo a la próxima temporada de impuestos y más allá.

Por ejemplo, si sus pérdidas de capital en un año determinado son de $ 4,000 y no tenía ganancias de capital, puede deducir $ 3,000 de sus ingresos regulares. La pérdida adicional de $ 1,000 podría compensar las ganancias de capital o las ganancias imponibles en los años futuros.

Esta estrategia le permite librar a su cartera de operaciones perdedoras mientras captura los beneficios fiscales.

Hay una advertencia: después de vender inversiones, debe esperar al menos 30 días antes de comprar activos similares. De lo contrario, la transacción se convierte en una “venta de lavado”.

Una venta de lavado es una transacción en la que un inversor vende un activo para realizar ventajas fiscales y comprar una inversión idéntica poco después, a menudo a un precio más bajo. El IRS califica las transacciones como las ventas de lavado, eliminando así el incentivo fiscal.

Manténgase invertido y sepa cuándo vender

Su tasa de impuestos sobre la renta es un factor dominante al considerar las ganancias de capital. Al esperar para vender inversiones rentables hasta que deje de trabajar, podría disminuir significativamente su responsabilidad tributaria, especialmente si sus ingresos son bajos. En algunos casos, es posible que no deba impuestos.

Lo mismo podría ser cierto si se retira temprano, deja su trabajo o su ingreso imponible cambia drásticamente. En esencia, puede evaluar su situación financiera cada año y decidir cuándo es el momento óptimo para vender una inversión.

Use un robo-advisor

Robo-advisors a menudo emplean estrategias fiscales que puede perder o no ser consciente (como la recolección de pérdida de impuestos). El uso de estos servicios podría ayudar a reducir la cantidad que paga en los impuestos sobre las ganancias de capital en comparación con el mantenimiento de una estrategia por su cuenta.

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Por ejemplo, los robo-asesores pueden identificar inversiones que han reducido el valor y podrían usarse para reducir su carga fiscal. En la recolección de pérdida de impuestos, los inversores utilizan estratégicamente las pérdidas de inversión para disminuir los pasivos fiscales.

En la era digital, los avisores robo proporcionan herramientas de planificación de inversiones automatizadas de bajo costo utilizando algoritmos sofisticados. Estos sistemas impulsados ​​por la máquina pueden descubrir múltiples escenarios para maximizar las ganancias mientras minimizan los pasivos fiscales.

Habla con un profesional de impuestos

Las leyes fiscales federales y estatales son complejas y cambiantes. Un asesor fiscal que comprende su situación financiera y los objetivos a largo plazo pueden ofrecer estrategias personalizadas para maximizar su potencial de ingresos. No descarte el valor de conectarse con un experto en impuestos para una estrategia personalizada. Un asesor fiscal puede estar disponible a través de su asesor financiero personal, si tiene uno.

Tasa impositiva de ganancias de capital en bienes raíces

¿Cuál es el impuesto de ganancias de capital en las ventas de propiedades?

Nuevamente, si obtiene ganancias en la venta de algún activo, se considera una ganancia de capital. Sin embargo, con los bienes raíces, es posible que pueda evitar parte del impacto fiscal, debido a reglas fiscales especiales.

Para obtener ganancias en su hogar principal para considerarse ganancias de capital a largo plazo, el IRS dice que debe ser dueño de la casa y Vive en él durante dos de los cinco años previos a la venta. En este caso, podría eximir hasta $ 250,000 en ganancias de los impuestos sobre las ganancias de capital si vendía la casa como individuo, o hasta $ 500,000 en ganancias si lo vendía como una pareja casada que presenta conjuntamente.

Sin embargo, si solo está volteando una casa para obtener ganancias, podría ser sometido a un impuesto por ganancias de capital a corto plazo si compra y vende una casa dentro de un año o menos.

Tasa de ganancias de capital del 25 por ciento para ciertos bienes inmuebles

Sin embargo, las reglas difieren para la propiedad de inversión, que generalmente se deprecia con el tiempo. En este caso, una tasa del 25 por ciento se aplica a la parte de la ganancia de la venta de bienes raíces que se depreció. El IRS quiere recuperar algunas de las exenciones fiscales que ha estado obteniendo a través de la depreciación a lo largo de los años sobre los activos conocidos como propiedad de la Sección 1250. Básicamente, esta regla le impide obtener una doble exención de impuestos sobre el mismo activo.

Tendrá que completar la hoja de trabajo en las instrucciones para el Anexo D en su declaración de impuestos para calcular su ganancia (y la tasa de impuestos) para este activo, o su software de impuestos hará la creación por usted. Más detalles sobre este tipo de tenencia y sus impuestos están disponibles en la publicación 544 del IRS.

Si está considerando una inversión inmobiliaria, compare las tasas de hipoteca en Bankrate.

Acciones y cobranzas de pequeñas empresas: tasa impositiva de ganancias de capital del 28 por ciento

Dos categorías de ganancias de capital están sujetas a una tasa máxima del 28 por ciento: acciones de pequeñas empresas y coleccionables.

Si se dio cuenta de una ganancia de acciones calificadas de pequeñas empresas que mantuvo durante más de cinco años, generalmente puede excluir la mitad de su ganancia de los ingresos. La ganancia restante puede ser gravada a una tasa de hasta el 28 por ciento. Puede obtener los detalles sobre las ganancias en acciones calificadas de pequeñas empresas en la publicación 550 del IRS.

Si sus ganancias provienen de Collectibles en lugar de una venta de negocios, pagará la tasa del 28 por ciento. Esto incluye los ingresos de la venta de:

  • Una obra de arte
  • Nfts
  • Antigüedades
  • Gemas
  • Sellos
  • Monedas
  • Metales preciosos
  • Colecciones de vino o brandy

¿Paga los impuestos estatales sobre las ganancias de capital?

En general, pagará impuestos estatales sobre sus ganancias de capital además de los impuestos federales, aunque hay algunas excepciones. La mayoría de los estados simplemente gravan sus ingresos por inversiones a la misma tasa que ya cobran por los ingresos ganados, pero algunos los impulsan de manera diferente (y algunos estados no tienen impuesto sobre la renta en absoluto).

Solo siete estados no tienen impuesto sobre la renta: Alaska, Florida, Nevada, Dakota del Sur, Tennessee, Texas y Wyoming. Otro estado, New Hampshire, no gravó los ingresos ganados, pero realiza ingresos por inversiones fiscales, incluidos los dividendos. Washington solo grava los ingresos de las ganancias de capital.

De los estados que imponen un impuesto sobre la renta, ocho de ellos gravan las ganancias de capital a largo plazo menos que el ingreso ordinario. Estos estados incluyen Arizona, Arkansas, Hawai, Montana, Nuevo México, Dakota del Norte, Carolina del Sur y Wisconsin. Sin embargo, esta tasa más baja puede tomar diferentes formas, incluidas deducciones o créditos que reducen la tasa impositiva efectiva sobre las ganancias de capital.

Algunos otros estados proporcionan descansos sobre los impuestos sobre las ganancias de capital solo en inversiones en el estado o industrias específicas.

Final

Las ganancias de capital vencen a cualquiera que obtenga ganancias al vender activos como acciones, bienes raíces u otras inversiones. Puede reducir estos impuestos manteniendo activos durante períodos más largos, utilizando cuentas de jubilación con aviso de impuestos y las ventas estratégicamente de tiempo. Con las estrategias correctas, puede minimizar el impacto de los impuestos sobre las ganancias de capital y continuar aumentando su riqueza.

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