Control de llave
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Un plan 414 (h) es una cuenta de ahorro de jubilación con ventajas de impuestos que se ofrece a muchos empleados del gobierno.
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Estos planes permiten el crecimiento con impuestos diferidos y no tienen límites de ingresos, y debido a que las contribuciones no se cuentan como ingresos, los empleados pueden evitar impuestos sobre la nómina.
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Sin embargo, vienen con menos flexibilidad para las contribuciones y no son elegibles para el crédito fiscal del ahorro.
Muchos empleados del gobierno son elegibles para un tipo especial de plan de jubilación conocido como plan 414 (h). Estos planes ofrecen contribuciones con impuestos diferidos y el potencial de menores ingresos imponibles. Esto es lo que necesita saber sobre los planes 414 (h) y cómo funcionan.
¿Qué es un plan 414 (h)?
Un plan 414 (h), también conocido como plan de recogida, es una cuenta de jubilación patrocinada por el empleador disponible para empleados públicos que trabajan para el gobierno federal, estatal o local.
Los empleados y los empleadores pueden contribuir a un plan 414 (h), y los empleados contribuyen con un monto fijo en dólares o un porcentaje de sus ingresos, según lo establecido por el empleador. Las contribuciones de los empleados son “recogidas” por el empleador, excluyéndolas de los ingresos brutos del empleado durante el año. Debido a que la contribución no se cuenta como ingreso, los empleados pueden evitar impuestos sobre la nómina del 7,65 por ciento para el Seguro Social y Medicare. Esta ventaja fiscal es una diferencia clave con respecto a los planes 401 (k).
Las contribuciones a un plan 414 (h) pueden aumentar los impuestos con la derivación hasta que se retire en la jubilación, definida como después de los 59 años y medio. Los retiros se gravan como ingresos en las tasas de impuesto sobre la renta ordinarios.
Las contribuciones de los empleados se otorgan automáticamente completamente, lo que significa que los empleados pueden tomar todo el dinero en la cuenta, en caso de que decidan irse. Un plan 414 (h) tampoco tiene restricciones de ingresos, lo que significa que cualquier empleado calificado puede participar independientemente de sus ingresos, a diferencia de las IRA.
Para cumplir con las regulaciones del IRS, los empleadores deben indicar que contribuirán directamente a los fondos del trabajador al plan. Además, los trabajadores no pueden optar por recibir los fondos en lugar de la contribución de jubilación u optar por no participar en la “camioneta”.
¿Cuándo puede retirar dinero de un plan 414 (h)?
Una vez que el empleado alcanza la edad de 59 años y medio, puede retirar dinero del plan sin incurrir en una multa. Las distribuciones mínimas requeridas (RMD) también comienzan una vez que el titular de la cuenta alcanza los 73 años. Los titulares de cuentas pueden retirar fondos antes de 59 ½, pero estarán sujetos a impuestos sobre la renta, más una multa del 10 por ciento.
Sin embargo, pueden retirar dinero sin una multa por razones seleccionadas, como los gastos médicos no reembolsados que exceden el 10 por ciento de sus ingresos brutos ajustados, si son reservistas militares llamados al servicio activo o si se separan de un puesto de gobierno o servicio público después de los 55 años (o 50 para ciertas profesiones). El IRS tiene una lista completa de circunstancias calificadas.
Ventajas de los planes 414 (h)
Los planes 414 (h) tienen una serie de ventajas:
- Sin límite de ingresos: A diferencia de algunos planes de jubilación, un 414 (h) no tiene restricciones de ingresos que prohíban que los empleados participen si ganan demasiado.
- Contribuciones antes de impuestos: El ingreso imponible de los empleados se reduce a medida que el dinero se toma directamente de un cheque de pago antes de impuestos, reduciendo no solo los impuestos sobre la renta sino también los impuestos de la nómina para el Seguro Social y Medicare.
- Crecimiento con impuestos diferidos: El dinero en una cuenta de jubilación 414 (h) crece sin obligaciones fiscales inmediatas. Los fondos no están impuestos hasta que se retiren de la cuenta.
- Las contribuciones se otorgan automáticamente: En un plan 414 (h), las contribuciones se otorgan automáticamente, lo que significa que los titulares de cuentas no tienen que esperar a que las contribuciones, incluidas las contribuciones del empleador, sean suyas.
Desventajas de los planes 414 (h)
Si bien hay muchos beneficios para tener un plan 414 (h), hay algunos inconvenientes:
- Sanciones por retiros tempranos: Un 414 (h) impone costos sustanciales si necesita retirar su dinero antes de la edad de jubilación. No solo deberá impuesto sobre la renta sobre el retiro, sino que también será golpeado con una multa de bonificación del 10 por ciento.
- No es elegible para el crédito de Saver: Un plan 414 (h) no es elegible para el crédito fiscal del ahorro, también conocido como el crédito de contribuciones de ahorro de jubilación. Ese crédito fiscal está diseñado para alentar a los contribuyentes de ingresos bajos a moderados a ahorrar para la jubilación.
- Menos flexibilidad en las contribuciones: Dado que los empleadores determinan el monto de la contribución, los ahorradores pueden tener menos flexibilidad y control en comparación con otros planes de jubilación, como un IRA o 401 (k), donde el titular de la cuenta puede contribuir tanto o tan poco como deseen, hasta los límites anuales.
Implicaciones fiscales de los planes 414 (h)
Si un plan 414 (h) se establece correctamente, las contribuciones de los empleados se tratan como empleador Contribuciones y excluidos del ingreso bruto para el año, lo que significa que se reducirá el ingreso imponible de los empleados. Además, las contribuciones están exentas de la Seguridad Social y el impuesto de Medicare, también conocido como FICA. Al igual que muchas cuentas de jubilación, el dinero en un 414 (h) crece con impuestos diferidos.
Los retiros están sujetos a impuestos sobre la renta ordinarios a nivel federal y estatal y generalmente están sujetos a una multa de retiro temprano del 10 por ciento también.
Comparación con otros planes de jubilación
| Cuenta | Tipos de titulares de cuentas | Ventajas | Desventajas |
|---|---|---|---|
| 414 (h) | Empleados gubernamentales | – Sin límite de ingresos -Contribuciones antes de impuestos, crecimiento de impuestos con fines de impuesto – Las contribuciones se otorgan automáticamente – La contribución no se cuenta como ingreso |
– Sanciones por retiros tempranos – No es elegible para el crédito de Saver – Opciones de inversión limitadas – RMDS a los 73 años – Menos flexibilidad en las contribuciones |
| 401 (k) | Empleados de la empresa | – Sin límite de ingresos -Contribuciones antes de impuestos, crecimiento de impuestos con fines de impuesto – Elegible para el crédito de Saver |
– Sanciones por retiros tempranos – Opciones de inversión limitadas – RMDS a los 73 años |
| 403 (b) | Empleados de ciertas organizaciones exentas de impuestos sin fines de lucro, incluidos colegios, universidades, escuelas y hospitales | – Sin límite de ingresos -Contribuciones antes de impuestos, crecimiento de impuestos con fines de impuesto – Elegible para el crédito de Saver |
– Sanciones por retiros tempranos – Opciones de inversión limitadas – RMDS a los 73 años |
| 457 (b) | Empleados de los gobiernos estatales y locales y algunas organizaciones exentas de impuestos | – Sin límite de ingresos -Contribuciones antes de impuestos, crecimiento de impuestos con fines de impuesto – Elegible para el crédito de Saver – No hay multa fiscal del 10% por retirarse antes de los 59 años ½ |
– Las contribuciones del empleador son menos comunes – Reglas más estrictas para retiros – Opciones de inversión limitadas – RMDS a los 73 años |
| IRA | Cualquiera con ingresos ganados | – Sin límite de ingresos – Más opciones de inversión -Contribuciones antes de impuestos, crecimiento de impuestos con fines de impuesto |
– Sanciones por retiros tempranos – RMDS a los 73 años – Límites de contribución más bajos que otras cuentas de jubilación |
| Roth IRA | Cualquier persona con ingresos ganados cuyo ingreso bruto ajustado modificado cae por debajo de los límites del IRS | – Más opciones de inversión – No RMDS -Contribuciones después de impuestos, crecimiento libre de impuestos – No hay sanciones por retiros anticipados de contribuciones |
– límites de ingresos – Sanciones por retiros tempranos sobre ganancias – Límites de contribución más bajos que otras cuentas de jubilación |
Preguntas frecuentes sobre 414 (h) planes
Final
Un plan 414 (h) es una cuenta patrocinada por el empleador para los empleados del gobierno que ofrece ventajas fiscales y está diseñada para ayudar a las personas a ahorrar para la jubilación. Si bien el plan ofrece varios beneficios, es importante considerar las compensaciones y las implicaciones fiscales antes de decidir si es el plan de ahorro de jubilación adecuado para usted. Si no está seguro de su plan de jubilación, consultar con un asesor financiero podría ser un primer paso inteligente.
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