No dejes que los plazos importantes de presentación de impuestos te cuelen. Si bien los impuestos personales deben presentarse el 15 de abril de 2025, ciertos tipos de impuestos comerciales deben presentarse en marzo. Esto es lo que debe saber sobre los plazos importantes de presentación de impuestos comerciales 2025.
Plazos de presentación de impuestos para saber
Los diferentes tipos de empresas tendrán diferentes plazos para sus impuestos.
- Las corporaciones S deben presentar antes del 17 de marzo de 2025.
- Las asociaciones y las LLC multipartner deben presentar el 17 de marzo de 2025.
- La presentación de LLC como S-Corps necesita presentar el 17 de marzo de 2025.
- La presentación de LLC como propietario único necesita presentar antes del 15 de abril de 2025.
- Las propietas únicas deben presentar la presentación antes del 15 de abril de 2025.
- Los trabajadores independientes y los trabajadores del concierto deben presentar el 15 de abril de 2025.
Si trabaja con un CPA o un profesional de impuestos, deberían poder ayudarlo a navegar por los plazos y los archivos a tiempo.
Si su empresa paga impuestos estimados trimestralmente, se aplica el siguiente horario:
| Impuestos estimados adeudados para 2024: | Para los ingresos recibidos: |
|---|---|
| 15 de abril de 2025 | 1 de enero – 31 de marzo de 2025 |
| 16 de junio de 2025 | 1 de abril – 31 de mayo de 2025 |
| 15 de septiembre de 2025 | 1 de junio – 31 de agosto de 2025 |
| 15 de enero de 2026 | 1 de septiembre – 31 de diciembre de 2025 |
¿Qué sucede si pierdo la fecha límite de presentación de impuestos comerciales?
Perder el plazo puede venir con graves consecuencias, incluidas sanciones, multas e incluso cargos penales en algunos casos. Las consecuencias se vuelven más graves cuanto más se retrase en su presentación.
Si bien debe intentar evitar perder una fecha límite de presentación de impuestos en primer lugar, el IRS puede ofrecer un poco de clemencia si pierde uno por error.
“Si el IRS evalúa las sanciones en la cuenta de un contribuyente, el contribuyente puede calificar para la reducción de penalización por primera vez”, dice Kem Washington, CPA, ex agente de ingresos e investigador criminal para el IRS “, puede solicitar la reducción de la misma ftp por falla o falla en el pago. El IRS eliminó la penalización por cualquier otra razón además del FTP durante los últimos tres años “.
Puede solicitar una reducción de la penalización llamando al IRS al número gratuito en su aviso de penalización, o completando y presentando Formulario 843, reclamo de reembolso y solicitud de reducción.
Si aún no se ha perdido la fecha límite, pero lo está cortando, es posible que desee considerar presentar una extensión.
Extensiones de presentación de impuestos para empresas
Si no puede presentar sus impuestos a tiempo, puede presentar una extensión de impuestos al IRS. La presentación de una extensión de impuestos le brinda automáticamente una extensión de seis meses desde la fecha límite original para presentar sus impuestos, lo que le brinda más tiempo para organizarse y presentar.
Debe presentar una extensión antes de la fecha límite, o aún estará sujeto a multas y otras multas. Tenga en cuenta que incluso con una extensión, aún deberá pagar sus impuestos estimados antes de la fecha límite de impuestos.
Cómo presentar una extensión
La mayoría de las empresas pueden presentar un Formulario 7004 antes de la fecha límite de presentación para recibir una extensión. El formulario se puede presentar a través de un sistema de archivo electrónico modernizado (MEF), ya sea a través del archivo gratuito del IRS o a través de un proveedor de archivos electrónicos, como una empresa fiscal, su CPA o plataforma de software de impuestos.
Por otro lado, los propietarios únicos, los trabajadores independientes y los trabajadores del concierto deben usar un Formulario 4868 para solicitar una extensión sobre sus impuestos individuales a la renta.
Tenga en cuenta que una extensión del IRS generalmente solo se aplica a los impuestos federales. Algunos estados pueden requerir que presente una extensión separada para los impuestos estatales, así que asegúrese de verificar el código tributario de su estado individual.
Qué saber sobre la extensión de alivio de desastres
Si su negocio ha sido afectado por un desastre como el huracán Helene, los incendios forestales de California, las inundaciones de Kentucky u otros eventos locales, puede calificar para una extensión de alivio de desastres, que se aplica automáticamente a las personas dentro del área impactada.
Las empresas impactadas dentro de los siguientes estados pueden calificar para una extensión de alivio por desastre del 1 de mayo de 2025 para impuestos 2023 y 2024:
- Alabama (estado completo)
- Florida (estado completo)
- Georgia (estado completo)
- Carolina del Norte (estado completo)
- Carolina del Sur (estado completo)
- Alaska (ciertas áreas)
- Nuevo México (ciertas áreas)
- Tennessee (ciertas áreas)
- Virginia (ciertas áreas)
- Virginia Occidental (ciertas áreas)
Además, las empresas e individuos en el condado de Los Ángeles afectados por los incendios forestales de California 2025 han tenido su fecha límite de presentación de impuestos de 2024 extendida hasta el 15 de octubre de 2025.
Para obtener más información sobre la presentación de impuestos de un área impactada por desastre, puede llamar a la línea directa de desastres del IRS al 866-562-5227.
Qué saber sobre el informe de propiedad beneficiosa
Es posible que haya oído hablar del informe de Información de Propiedad Beneficiaria (BOI), que LLC, S-Corp y los propietarios de negocios de la Corporación debían presentar la presentación antes de enero de 2025.
Sin embargo, el Departamento del Tesoro de EE. UU. Cambió recientemente las reglas en torno al BOI, lo que hace que solo las empresas de propiedad extranjera y los propietarios de los Estados Unidos no unidos tengan que presentar un informe de BOI, según un comunicado de prensa emitido por el Tesoro en marzo.
La información sobre el informe de BOI aún se presenta, incluida cuál será la fecha límite para las empresas de informes y lo que se define como una empresa de informes extranjeros.
Actualmente, FinCen define a las compañías de informes extranjeros como “entidades (incluidas corporaciones y compañías de responsabilidad limitada) formadas bajo la ley de un país extranjero que se ha registrado para hacer negocios en los Estados Unidos mediante la presentación de un documento ante un Secretario de Estado o cualquier oficina similar”.
