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Control de llave
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Hay algunas formas diferentes de pagar la educación de su hijo, incluidos 529 planes y cuentas de custodia, como UTMA y UGMAS.
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Tanto 529 planes como cuentas de custodia ofrecen a los padres y tutores una forma de ahorrar e invertir para futuras necesidades educativas, pero operan de manera muy diferente.
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Las cuentas de custodia como Utma y Ugma tienen un mayor impacto en las implicaciones de ayuda financiera, porque tener una puede perjudicar las posibilidades de recibir asistencia financiera para la universidad.
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Un plan 529 tiene beneficios fiscales increíbles, pero es mucho menos flexible cuando se trata de cómo se gasta el dinero y quién puede gastarlo.
Cómo funcionan las cuentas 529, UTMA y UGMA
Al considerar cómo financiar la educación universitaria de un niño, muchos padres recurren a un lugar obvio: una cuenta 529. Pero hay otros tipos de cuentas de inversión que puede usar para ahorrar dinero para futuros costos educativos. Si bien pueden tener propósitos similares, no son lo mismo.
Cómo funciona un plan 529
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Un plan 529 ofrece ventajas fiscales para el ahorro y la capacidad de invertir en activos potencialmente de alto rendimiento.
- Los planes de ahorro son diferentes de los planes de matrícula prepaga. Este último le permite pagar los créditos universitarios a costos de hoy, en lugar de cuando su hijo comienza la universidad, cuando se espera que los precios sean mucho más.
- Los retiros están libres de impuestos siempre que se gasten en gastos educativos calificados.
- Las ganancias también están libres de impuestos y, dependiendo de dónde viva, puede calificar para una deducción fiscal estatal.
- Si su hijo decide no ir a la universidad, puede transferir la cuenta a otro niño o miembro de su familia para obtener fondos educativos.
- El uso del dinero en gastos no educativos da como resultado una multa fiscal del 10 por ciento.
Cómo funcionan las cuentas de Utma/Ugma
- La transferencia uniforme de custodia a cuentas de menores (UTMA) y un don de uniforme a cuentas de menores (UGMA) son cuentas de custodia que brindan a los niños menores la capacidad de ahorrar e invertir.
- Estas no son cuentas estrictamente educativas y los fondos no tienen las mismas restricciones que los planes 529.
- Hay más implicaciones fiscales para los niños con cuentas de custodia y es posible que tenga que pagar impuestos sobre las ganancias de capital, los dividendos e intereses.
- Las cuentas de custodia tienen un mayor impacto en la ayuda financiera, porque estas cuentas pueden limitar cuánto gana un niño en becas y subvenciones federales, estatales y locales.
529 cuentas vs. Utma/UGMA
Las cuentas de UTMA y UGMA son cuentas de inversión imponibles de custodia. La principal diferencia entre estas cuentas es el tipo de inversiones y activos permitidos en la cuenta. UGMAS permite a los menores poseer valores, mientras que UTMA le da a menores acceso a poseer otros tipos de activos, como bienes raíces o transferir herencias a su nombre.
| Planes 529 | Cuentas de Utma / Tomorrow |
|---|---|
| Las contribuciones están gravadas, pero el dinero crece con impuestos diferidos. | No se aplica límite en las contribuciones y la tasa impositiva especial ya que el niño posee legalmente la cuenta. |
| Los retiros están libres de impuestos siempre que se gasten en gastos educativos calificados para K-12 o la universidad. | La tasa impositiva es más baja ya que la cuenta es propiedad del niño. |
| Los planes son propiedad de padres, abuelos o tutores, no de hijos menores. | Los planes son propiedad del niño menor pero administrados por los padres del niño. |
| Bajo impacto en la elegibilidad de ayuda financiera debido a la propiedad del plan. | Las cuentas son propiedad del niño/estudiante, lo que podría dañar la elegibilidad de la ayuda financiera. |
| Pueden cambiar el beneficiario, pero los gastos no educativos resultan en una multa fiscal. | No se pueden cambiar a los beneficiarios. |
Pros y contras de 529 cuentas
Pros
- Crecimiento con impuestos diferidos. Dentro de un plan 529, el dinero puede crecer sin pagar impuestos sobre él.
- Inversiones potencialmente de alto rendimiento. El dinero en un 529 se puede invertir en inversiones de alto rendimiento, como acciones y fondos de acciones, lo que permite que el dinero crezca más rápido.
- Retiros libres de impuestos para la educación. Los retiros de la cuenta están libres de impuestos siempre que se usen para gastos educativos calificados.
- El beneficiario de un plan puede cambiar. Si alguien más necesita usar el plan, el beneficiario puede cambiar con el tiempo, lo que significa que el plan podría funcionar para varios niños o incluso un adulto que quiere volver a la escuela.
- Deducción fiscal estatal. Algunos estados ofrecen reducciones adicionales sobre su impuesto sobre la renta estatal si guardas dinero en un plan 529.
- Reembolso del préstamo estudiantil. Un 529 permite que los fondos se utilicen para pagar los préstamos estudiantiles, hasta $ 10,000 para el beneficiario y hasta $ 10,000 para los hermanos de un beneficiario. Pero verifique las leyes de su estado para asegurar que los reembolsos califiquen como libres de impuestos.
- Impacto reducido en la ayuda financiera. Un plan 529 no es propiedad de un niño, por lo que este tipo de cuenta, si es propiedad de los padres, tiene un efecto menor en la elegibilidad de ayuda financiera según lo medido por la solicitud gratuita de ayuda federal estudiantil (FAFSA).
- Rollover a un Roth Ira. Las reglas alrededor de 529 planes cambiaron con la Ley 2.0 segura 2022. Un plan que ha estado abierto durante al menos 15 años puede ser revelado en una Roth IRA para el beneficiario, hasta $ 35,000 en la vida.
- Más opciones de educación. También se puede utilizar un plan 529 para pagar la matrícula de las escuelas privadas de K-12 para niños más pequeños, así como programas de aprendizaje.
Contras
- Algo inflexible. Si bien el beneficiario se puede cambiar con el tiempo y cualquier dinero se transmitió a una Roth IRA, puede encontrarse con algunos problemas si el dinero no se puede usar. Si no, debe retirarse y debe impuestos sobre las ganancias, más una multa del 10 por ciento.
- Sanciones de abuelos. Un plan 529 propiedad de abuelos históricamente perjudicó las posibilidades de ayuda financiera de un estudiante incluso más que una cuenta propiedad de los padres. Sin embargo, las reglas están cambiando para el período de premio 2024-2025 y no requerirán que los abuelos denuncien su asistencia financiera.
- Categorías de gastos limitados. Un plan 529 limita los gastos calificados a los costos que están muy vinculados a la educación, e incluso algunos gastos que pueden parecer que están vinculados a la educación no calificarán.
Pros y contras de cuentas de Utma/Ugma
Pros
- Flexibilidad en las inversiones. Una cuenta de custodia puede invertir de manera flexible en activos de alto rendimiento, como acciones y fondos de acciones con un corretaje o con activos más tradicionales, como CD en un banco. Una cuenta de UTMA también puede invertir en bienes raíces y otras propiedades.
- Tasas impositivas inferiores infantiles. Mover dinero a la cuenta de un niño menor hace que la carga fiscal de las ganancias sea más baja que si el dinero se mantuviera con los padres, incluidas algunas ganancias libres de impuestos y una tasa impositiva inicial más baja.
- El dinero se puede llevar a un 529. Una cuenta de UTMA/UGMA aún se puede llevar a un plan 529 más adelante, si eso tiene más sentido financiero.
Contras
- Mayor impacto en la ayuda financiera. Debido a que se mantienen en nombre del niño, las cuentas de UTMA/UGMA perjudican la elegibilidad de ayuda financiera más que los planes 529 comparables.
- El niño obtiene dinero cuando son mayores de edad. Cuando el niño alcanza la mayoría de edad, a menudo 18 o 21 dependiendo de su estado, el dinero se convierte en suyo, lo que significa que no se puede gastar según lo previsto.
- Las transferencias son irrevocables. Una vez que se realiza una transferencia, no se puede deshacer y pertenece al niño menor. El dinero no se puede transferir más tarde a nadie más.
¿Debo elegir una cuenta 529 o UTMA/UGMA para la educación de mi hijo?
Veces para elegir un 529
Una cuenta 529 y cuentas de UTMA/UGMA ofrecen algunas ventajas distintas, pero un plan 529 realmente proporciona muchos extras. Es posible que desee elegir un plan 529 cuando:
Veces para elegir un UTMA/UGMA
Las limitaciones de un plan 529 podrían estar impediendo que abrir una cuenta. Es posible que desee elegir UTMAS o UGMAS cuando:
Otras alternativas a un plan 529
Si bien un plan 529 es una forma de ahorrar para la universidad, hay otras formas en que puede guardar dinero para el futuro, que incluye:
- Roth IRAS. Roth IRA generalmente se usan para la jubilación, pero tienen mucha flexibilidad sobre cómo ahorrar, ganar y gastar dinero. Si usa fondos Roth IRA para gastos educativos calificados, no enfrentará una multa fiscal. Pero a menos que el titular de la cuenta tenga 59 años y medio de edad o más, los retiros no están exentos del impuesto sobre la renta. Estas cuentas también pueden afectar la elegibilidad de la ayuda financiera.
- Cuenta de corretaje. Las cuentas de corretaje tradicionales no tienen un requisito establecido de que necesite usar retiros para los gastos relacionados con la educación como los planes 529. Tiene más opciones de inversión y flexibilidad sin límites de contribución, pero está en el gancho para pagar impuestos sobre las ganancias de capital en comparación con los planes 529.
- Cuenta de ahorro de alto rendimiento. Puede usar una cuenta de ahorros de alto rendimiento (HYSA) para cualquier cosa, ya sea un fondo de día lluvioso o una educación futura. Hay menos limitaciones con HYSAS en comparación con los planes 529, pero los intereses están sujetos a impuestos para HYSAS, lo que significa que podría enfrentar más cuando surja la temporada de impuestos.
Final
Como cuenta especializada, la cuenta 529 ofrece una gama de beneficios adicionales que UTMA o UGMA realmente no puede ofrecer, sin sufrir algunos de los mismos inconvenientes. Los cambios recientes a los planes 529 los han hecho más flexibles que nunca, ofreciendo aún más casos de uso.
– Dori Zinn contribuyó a una actualización de este artículo.
