Control de llave
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Los fideicomisos pueden ser una gran herramienta para simplificar el proceso de mover activos entre generaciones, ayudando a evitar algunos de los costos y retrasos asociados con el proceso.
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Los fideicomisos revocables son una solución útil para personas con relativamente pocos activos y son relativamente fáciles de configurar y administrar.
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Los fideicomisos irrevocables se pueden estructurar para hacer muchas cosas, haciéndolos más complejos para crear y administrar.
Los fideicomisos son una herramienta popular de planificación patrimonial para simplificar la transferencia de activos entre generaciones, y dos de los tipos más populares son fideicomisos revocables y fideicomisos irrevocables. Los fideicomisos revocables e irrevocables proporcionan control sobre la gestión de activos y la protección contra los tribunales de sucesiones y la privacidad, pero difieren significativamente en términos de flexibilidad y protección fiscal.
Las principales diferencias entre una confianza revocable y un fideicomiso irrevocable
Los fideicomisos revocables y los fideicomisos irrevocables pueden compartir un nombre similar, pero difieren en formas fundamentales e importantes.
| Característica | Confianza revocable | Confianza irrevocable |
|---|---|---|
| Flexibilidad | Se puede ajustar o incluso cancelarse, con activos que se mueven dentro o fuera del fideicomiso | Más difícil de cancelar |
| Propósitos | Puede ayudar a acelerar la transferencia de activos a través de la sucesión, dar flexibilidad sobre cómo mover o administrar los activos, mantener la privacidad de los activos | Puede evitar los impuestos del patrimonio, los activos de velocidad a través de la sucesión, proteger los activos de los acreedores, mantener la privacidad de los activos |
| Desventaja | No protegido de los acreedores, no minimiza los impuestos | El otorgante pierde la capacidad de dirigir los activos, más difícil de establecer, impuestos potencialmente más altos |
| Mejor para | Aquellos con relativamente poca propiedad, necesidades básicas | Aquellos con más activos, necesidades más complejas |
¿Qué es una confianza revocable?
Una confianza revocable o “viva” es un tipo de confianza comúnmente utilizado que permite al otorgante, el creador del fideicomiso, hacer cambios o incluso cancelar la confianza, en función de sus preferencias. Los fideicomisos revocables a menudo se usan en la planificación patrimonial para controlar y distribuir activos a medida que el creador envejece. Por ejemplo, el Creador puede nombrarse a sí mismos como el administrador y distribuir propiedades de confianza para sí mismos durante su vida. Los hijos del otorgante pueden ser nombrados fideicomisarios en caso de muerte del otorgante, lo que les permite distribuir activos según las indicaciones. El fideicomiso también puede recibir instrucciones de donar dinero a caridad o establecer un fondo de becas, como dirige el otorgante.
Los fideicomisos revocables también se pueden usar para administrar la propiedad si el creador queda incapacitado. Se nombra a un administrador sucesor en caso de incapacidad del creador para continuar administrando sus asuntos. Esto evita que un tribunal designe a un conservador para administrar los asuntos del creador.
¿Quién es una confianza revocable mejor para
- Aquellos con relativamente pocos activos
- Aquellos con necesidades básicas, como la transferencia rápida de activos
- Aquellos que necesitan flexibilidad, facilidad de uso y control continuo de los activos
- Aquellos que necesitan administrar sus activos durante la incapacidad
- Aquellos que buscan mantener la privacidad de las fincas más grandes
Pros
- Fácilmente modificado, ahorrando tiempo y dinero: Un otorgante puede mover rápida y fácilmente los activos dentro y fuera del fideicomiso retirando los activos y puede alterar la estructura de confianza una vez que se ha establecido.
- Permite la gestión continua de activos en caso de incapacitación: Los fideicomisarios pueden administrar fideicomisos o, como sucede a menudo, por aquellos con un poder notarial para el creador del fideicomiso.
- Omite las sucesiones y conserva la privacidad: Los fideicomisos ayudan a los herederos a acelerar el patrimonio a través de la sucesión, que de otro modo puede llevar meses, si no años. También ayudan a mantener privados la naturaleza de los activos del otorgante, especialmente valioso para aquellos con mayor riqueza u otros asuntos familiares privados.
- El otorgante (el creador de fideicomiso) puede ser un administrador: El otorgante puede actuar como administrador durante su vida, y no se ve obligado a renunciar al control de los activos colocados en el fideicomiso.
Contras
- No minimiza los impuestos del patrimonio: Si su patrimonio está sujeto a impuestos del patrimonio, la estructura de fideicomiso no protege sus activos de ellos. Sin embargo, un fideicomiso revocable puede proporcionar un lenguaje para crear subfuesías tras la muerte de un otorgante (por ejemplo, refugio de crédito u otros fideicomisos irrevocables) que puedan preservar o reducir futuros pasivos de impuesto inmobiliario, particularmente para fideicomisos revocables con dos otorgantes que están casados.
- No protegido de los acreedores: Si el otorgante debe algo al momento de la muerte, los acreedores aún pueden buscar el fideicomiso para esas obligaciones.
¿Qué es una confianza irrevocable?
Como su nombre lo indica, cuando se crea un fideicomiso irrevocable, los activos se transfieren a un fideicomiso que es muy difícil de cambiar o es terminado por la persona que lo creó. Se puede usar un fideicomiso irrevocable cuando el Creador está tratando de limitar los impuestos del patrimonio y proteger los activos de los acreedores, ya que los activos del fideicomiso ya no se consideran suyos. El fideicomiso, en lugar del creador, se considera el propietario de los activos, y posee esos activos en beneficio de los beneficiarios.
Los fideicomisos irrevocables pueden ser altamente complejos y ofrecer una variedad de opciones, particularmente para aquellos con riqueza sustancial que desean salvaguardarla. Estos fideicomisos también pueden formar la base de los fideicomisos de la dinastía, que permiten que los activos se muevan de generación en generación sin generar el impuesto sobre el patrimonio.
¿Quién es una confianza irrevocable mejor para
- Aquellos con activos sustanciales
- Aquellos con necesidades complejas, como Dynasty Trusts
- Aquellos que buscan minimizar los impuestos sobre el patrimonio
- Aquellos que puedan necesitar protección contra los acreedores
- Aquellos que buscan mantener la privacidad de grandes propiedades
Pros
- Minimiza los impuestos del patrimonio: Al transferir activos a un fideicomiso irrevocable, los otorgantes pueden eliminar los impuestos patrimoniales sobre los activos que ingresan al fideicomiso, aunque no eliminará los impuestos sobre las ganancias de capital en los activos que luego los beneficiarios obtuvieron el fideicomiso. Este enfoque puede ser valioso si tiene acciones de rápido crecimiento, por ejemplo, que puede entrar en el fideicomiso hoy, pero luego puede evitar los impuestos del patrimonio.
- Protege los activos de los acreedores: Al ceder la propiedad y el control de los activos al fideicomiso, el otorgante puede evitar el alcance de los acreedores en algunas circunstancias.
- Puede permitir la elegibilidad para los programas gubernamentales: Al trasladar los activos al fideicomiso, el otorgante puede volverse elegible para programas probados en los medios como Medicaid, aunque puede haber períodos significativos antes de que el otorgante pueda ser elegible.
- Omite la sucesión y puede mantener la privacidad: La estructura de fideicomiso puede ayudar a los herederos a mover el patrimonio a través de la sucesión más rápido, y la confianza puede proteger la naturaleza de los activos de los ojos indiscretas del público, especialmente valioso para aquellos con riqueza o asuntos privados.
Contras
- El fideicomiso no puede cancelarse sin la aprobación de todos los beneficiarios y el otorgante: Si se debe cancelar un fideicomiso, requiere la aprobación de todos los beneficiarios y el otorgante, lo que puede hacer que sea difícil de hacer.
- Puede ser más difícil de establecer que una confianza revocable y requiere un abogado: Los fideicomisos irrevocables pueden ser bastante complejos y necesitan la experiencia de un abogado experimentado para administrar. Puede haber una necesidad de un administrador sin interés beneficioso, por ejemplo, y generalmente hay requisitos administrativos mucho más involucrados, incluida la necesidad de una presentación de impuestos anual separada.
- Los activos ya no son propiedad o controlados por el otorgante: Colocar activos en un fideicomiso irrevocable significa que el propietario está cediendo el control de ellos, y el administrador los controla (el otorgante no puede ser un administrador).
- Impuestos más altos: Los fideicomisos irrevocables pueden estar sujetos a tasas de impuesto sobre la renta mucho más altas que las tasas de impuestos individuales a la renta a nivel federal.
¿Es una confianza revocable mejor que una confianza irrevocable?
Qué confianza es mejor para usted depende de sus circunstancias individuales, y es importante superar sus necesidades con un experto competente. Si desea control y flexibilidad sobre la confianza y tiene necesidades relativamente básicas, una confianza revocable probablemente tenga más sentido.
Algunos expertos aconsejan que necesita relativamente pocos activos, digamos $ 150,000, para que un fideicomiso revocable tenga sentido. El otorgante puede permanecer en control de los activos, es relativamente fácil configurar y enmendar, y ayuda a acelerar un patrimonio a través de la sucesión. Obtiene muchos de los beneficios de la estructura de confianza sin la mayoría de los posibles problemas y inconvenientes.
Por otro lado, si la protección de activos y la mitigación de impuestos estatales son más importantes, probablemente sea mejor servido por un fideicomiso irrevocable. Por ejemplo, este tipo de fideicomiso puede ser más valioso si tiene activos de rápido crecimiento que desea dejar a los herederos y un cambio de impuestos al patrimonio. Pero una vez establecido, un fideicomiso irrevocable puede ser difícil de enmendar o cancelar, y requiere que el otorgante renuncie al control de los activos, un paso que muchas personas no están dispuestas a tomar.
Si un tipo de confianza es mejor que el otro depende de sus necesidades y circunstancias. Dicho esto, no es una elección binaria: si tiene los recursos, puede tener ambos tipos de fideicomisos; No estás limitado a solo uno.
Final
Los fideicomisos revocables ofrecen beneficios, como la capacidad de modificarse fácilmente, ahorrar tiempo y dinero evitando la corte de sucesiones, mientras que los fideicomisos irrevocables ofrecen el beneficio de minimizar los impuestos del patrimonio y proteger los activos de los acreedores. Si un tipo de confianza es mejor que el otro depende de sus necesidades y circunstancias. Considere discutir su situación con un profesional financiero para ayudarlo a decidir.
