Cómo deducir las pérdidas de acciones de sus impuestos

Invertir y los impuestos van de la mano. Cuando venda una acción para obtener ganancias dentro de una cuenta de corretaje imponible, debe impuestos sobre la ganancia realizada.

Pero el Servicio de Impuestos Internos (IRS) también ofrece exenciones fiscales, incluida la capacidad de los inversores de deducir las pérdidas de acciones. Estas pérdidas, llamadas pérdidas de capital, reducen sus ingresos imponibles y reducen su factura de impuestos.

Aquí le mostramos cómo deducir las pérdidas de acciones de sus impuestos y qué tener en cuenta.

Cómo funcionan las ganancias y pérdidas de capital

El IRS le permite deducir de su ingreso imponible una pérdida de capital, por ejemplo, de una acción u otra inversión que ha perdido dinero. Aquí están las reglas básicas:

• Se debe realizar una pérdida de inversión. En otras palabras, debe haber vendido sus acciones para reclamar una deducción. No puede simplemente cancelar las pérdidas porque la acción vale menos que cuando la compró.
• Puede deducir su pérdida contra las ganancias de capital. Cualquier ganancia de capital imponible, una ganancia de inversión, realizada en ese año fiscal se puede compensar con una pérdida de capital de ese año o una conllevada desde un año anterior. Si sus pérdidas exceden sus ganancias, tiene una pérdida neta.
• Sus pérdidas netas compensan el ingreso ordinario. ¿No hay ganancias de capital? Sus pérdidas de capital reclamadas saldrán de sus ingresos imponibles, reduciendo su factura de impuestos.
• Su pérdida máxima de capital neto en cualquier año fiscal es de $ 3,000. El IRS limita su pérdida neta a $ 3,000 (para individuos y casados ​​presentando conjuntamente) o $ 1,500 (para la presentación de casados ​​por separado).
• Puede reducir cualquier cantidad de ganancias de capital imponibles siempre que tenga pérdidas brutas para compensarlas. Por ejemplo, si tiene una pérdida de $ 20,000 y una ganancia de $ 16,000, puede reclamar la deducción máxima de $ 3,000 en los impuestos de este año y la pérdida restante de $ 1,000 en un año futuro. Nuevamente, para cualquier año, la pérdida neta máxima permitida es de $ 3,000.
• El último día para darse cuenta de una pérdida para el año calendario actual es el último día de negociación del año. Ese día puede ser el 31 de diciembre, pero puede ser antes, dependiendo del calendario.

Puede ingresar cualquier ganancia y pérdida de acciones en el Anexo D de su declaración de impuestos anual, y la hoja de trabajo lo ayudará a calcular su ganancia o pérdida neta. Es posible que desee consultar con un profesional de impuestos si su situación es complicada.

También es importante saber que las pérdidas a corto plazo compensan las ganancias a corto plazo primero, mientras que las pérdidas a largo plazo compensan primero las ganancias a largo plazo. Sin embargo, una vez que las pérdidas en una categoría exceden el mismo tipo, puede usarlas para compensar las ganancias en la otra categoría. Las ganancias y pérdidas a corto plazo son para activos que se mantienen menos de un año, mientras que las ganancias y pérdidas a largo plazo son para activos mantenidos por más de un año.

Debido a que las ganancias a corto plazo y las ganancias a largo plazo pueden estar gravadas a diferentes tasas, necesitará mantener sus ganancias y pérdidas rectas mientras planifica estratégicamente sus impuestos.

En general, las ganancias de capital a largo plazo se tratan de manera más favorable que las ganancias a corto plazo. Por lo tanto, puede considerar tomar una pérdida antes de lo que podría, para minimizar sus impuestos. O puede intentar usar ganancias a largo plazo a largo plazo para compensar las ganancias a corto plazo más altamente gravadas.

Cosecha de pérdida de impuestos

Muchos inversores planean estratégicamente cuándo y cómo se darán cuenta de sus pérdidas para garantizar que minimicen sus ingresos imponibles cada año, generalmente realizando pérdidas de inversión cerca del final del año fiscal. Es un proceso llamado cosecha de pérdida de impuestos, y puede ahorrarle dinero real. Sin embargo, la recolección de pérdida de impuestos no está restringida al fin de año, y puede ser una práctica útil durante el año.

Si es posible, sus esfuerzos de recolección de pérdida de impuestos deben tratar de evitar una ganancia neta de capital a corto plazo, ya que estas ganancias se gravan a su tasa de impuestos sobre la renta ordinaria frente a las tasas de ganancias de capital a largo plazo generalmente preferibles. Esto ayudará a minimizar los impuestos sobre sus inversiones cada año.

Deducir una pérdida es valioso solo en una cuenta imponible, no en cuentas de jubilación con abogados de impuestos, como IRA y 401 (k), donde las ganancias de capital no están gravadas.

Cómo determinar sus pérdidas de capital

Las ganancias y pérdidas de capital se dividen entre ganancias y pérdidas a largo plazo y a corto plazo. Cuando tiene ganancias y pérdidas a largo plazo y a corto plazo en un año fiscal determinado, existen reglas de pedido que deben usarse para igualar las ganancias de capital y las pérdidas de capital.

• Las ganancias y pérdidas de capital a largo plazo ocurren después de que la seguridad se ha mantenido durante al menos un año. Mientras tanto, una ganancia o pérdida a corto plazo se aplica a los valores que se vendieron o eliminaron después de mantener durante menos de un año.
• Las ganancias y pérdidas de capital a largo plazo deben ganarse entre sí, al igual que las ganancias y pérdidas a corto plazo. Por ejemplo, es posible que haya obtenido $ 500 en ganancias en una tenencia a largo plazo, mientras que pierde $ 200 en otro, lo que resultaría en una ganancia neta a largo plazo de $ 300 para el año. Use el mismo proceso para calcular su red en las ganancias a corto plazo.
• A continuación, la ganancia o pérdida neta a largo plazo debe anotarse frente a la ganancia o pérdida neta a corto plazo.
• Cualquier cosa que quede después de este proceso de red se imponerá en consecuencia si el resultado neto es una ganancia de capital a largo o corto plazo, o deducible como se describió anteriormente si una pérdida de capital neta.

Las empresas en bancarrota son una excepción a tener en cuenta

Si posee una acción en la que la compañía se ha declarado en bancarrota y las acciones se han vuelto inútiles, generalmente puede deducir el monto total de su pérdida en esa acción, hasta los límites anuales del IRS con la capacidad de llevar en exceso de pérdidas a los años futuros.

El IRS esperará que tenga suficiente documentación de su base de costo en la acción para mostrar la cantidad que perdió en esta situación. No hay necesidad de vender las acciones para reclamar una pérdida de capital.

¿Cuánto puede ahorrar al reclamar una pérdida de acciones?

Entonces, ¿cuánto le ahorra una pérdida de acciones sobre sus impuestos? La respuesta a esa pregunta depende de su grupo de impuestos y si su pérdida compensa una ganancia imponible o ingresos ordinarios:

• Si está compensando una ganancia imponible con una pérdida, entonces está ahorrando el impuesto sobre las ganancias que de otro modo habría pagado, y esa cifra puede variar según si la ganancia fue a largo plazo o a corto plazo.
• Sin embargo, si está reclamando una pérdida neta, es más fácil mostrar cuánto puede ahorrar. Los ruidos de impuestos federales funcionan del 10 por ciento al 37 por ciento. Por lo tanto, una pérdida de $ 3,000 en las acciones podría ahorrarle hasta $ 1,110 en el extremo superior (37 por ciento * $ 3,000) o tan solo $ 300 si está en el nivel más bajo.

Y si paga los impuestos estatales, es posible que pueda ahorrar otro 4 a 6 por ciento o más además de estas tarifas.

Este tipo de ahorro fiscal es la razón por la cual algunas personas se aseguran de que reclamen esta pérdida cada año.

Alaboración de pérdidas fiscales

El traspaso de pérdidas de capital le permite capturar pérdidas de un período de impuestos y usarlas para compensar las ganancias en años futuros. Las pérdidas netas de capital que exceden los $ 3,000 se pueden llevar a la vista indefinidamente hasta que se usen por completo.

Aquí hay un ejemplo.

Imagine que tiene $ 5,000 en pérdidas no realizadas y $ 1,000 en ganancias no realizadas. Si vende estas acciones, tendrá una pérdida neta de $ 4,000. Eso es $ 1,000 sobre el umbral del IRS de $ 3,000, por lo que puede retirar esos $ 1,000 hacia adelante para compensar las ganancias que podría obtener el próximo año, o cualquier año en el futuro.

Tenga cuidado con la regla de la venta de lavado

El IRS limita su capacidad de reclamar una deducción en las pérdidas de acciones, para que no juegue el sistema. El IRS no le permitirá cancelar lo que se llama una venta de lavado. Una venta de lavado ocurre cuando toma una pérdida en una inversión y compra una inversión “sustancialmente idéntica” dentro de los 30 días anteriores o después.

Si intenta reclamar una venta de lavado como una deducción, el IRS rechazará su deducción. En última instancia, no perderá la deducción, pero no podrá reclamarla hasta que permanezca fuera de la inversión durante al menos ese período de 30 días después de la pérdida. Cuando vende las acciones de recompra más tarde, incluso años después, puede reclamar la pérdida.

Y no intentes ningún juego de pies elegante para tratar de esquivar la regla. No puede vender la acción y reclamar la pérdida, y luego hacer que su cónyuge recompra las acciones dentro de los 30 días. Si su pareja está comprando las acciones en esa ventana de 30 días, simplemente no podrá reclamar la pérdida.

Vender una inversión en una cuenta imponible y luego recomprar la misma inversión en una cuenta de jubilación como una IRA dentro de la ventana de venta de lavado también negará su capacidad para reclamar la pérdida.

Algunos comerciantes pueden intentar comprar las acciones antes de intentar reclamar la pérdida, pero eso tampoco funcionará. Por ejemplo, un comerciante puede tener 100 acciones de una acción perdedora de las que desea deshacerse de una cancelación de impuestos. El comerciante luego compra 100 acciones de las mismas acciones, y una semana después vende 100 acciones. Eso aún sería una venta de lavado ya que llegó dentro de esa ventana de 30 días antes de la venta.

Tenga en cuenta que está perfectamente bien vender una inversión dentro de los 30 días y reclamar una pérdida. El elemento clave de la venta de lavado es recomprar las acciones dentro de esa ventana de 30 días.

¿Qué formas necesito para deducir mis pérdidas de acciones?

Para deducir las pérdidas de acciones en sus impuestos, deberá completar el Formulario 8949 del IRS y el Anexo D.

Primero, calcule su ganancia o pérdida neta de capital a corto plazo restando las pérdidas a corto plazo de las ganancias a corto plazo. Luego, calcule su ganancia o pérdida de capital a largo plazo neto restando las pérdidas a largo plazo de las ganancias a largo plazo. Finalmente, combine estos dos para determinar su ganancia o pérdida total de capital neto.

¿Cómo realizo un seguimiento de mis ganancias y pérdidas de capital?

Para rastrear con precisión sus ganancias y pérdidas de capital, es importante mantener registros de sus inversiones. Esto debe incluir fechas de compra y venta, precios, tarifas y cualquier ajuste a su costo, como divisiones de acciones o dividendos. Las declaraciones de corretaje y los formularios de impuestos como 1099-B son una buena manera de encontrar esta información.

Puede organizar sus registros digitalmente utilizando una hoja de cálculo o software financiero. Y asegúrese de clasificar sus inversiones como a corto o largo plazo, para que pueda informar con precisión sus ganancias y pérdidas en su declaración de impuestos.

Final

Deducir una pérdida de acciones de su declaración de impuestos puede ser un movimiento inteligente para reducir sus ingresos imponibles, y algunos inversores se esfuerzan mucho para garantizar que estén aprovechando al máximo esta regla cada año. Sin embargo, es posible que desee tener cuidado de no vender una acción solo para obtener la exención de impuestos si cree que es una buena inversión a largo plazo. Vender una buena acción en un punto bajo puede significar que está vendiendo justo cuando está a punto de recuperarse.

Descargo de responsabilidad editorial: se aconseja a todos los inversores que realicen su propia investigación independiente sobre estrategias de inversión antes de tomar una decisión de inversión. Además, se informa a los inversores que el rendimiento del producto de inversión pasada no es garantía de una futura apreciación de los precios.