Si sus inversiones ganaron dinero, es posible que le deba algo llamado Net Investment Ingreso (NIIT) sobre sus ganancias. Aunque no es probable que muchos inversores se vean afectados con este proyecto de ley, es importante saber si está sujeto o no al NIIT para evitar sorpresas cuando llegue el momento de presentar sus impuestos.
Control de llave
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El impuesto neto a la renta de la inversión (NIIT) es un impuesto del 3.8 por ciento sobre los ingresos por inversiones netos para personas que exceden ciertos umbrales de ingresos.
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Solo las personas con ingresos brutos ajustados modificados (MAGI) por encima de $ 200,000 (single) o $ 250,000 (presentación de casadas conjuntamente) están sujetos a NIIT.
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El impuesto se aplica al menor ingreso de inversión neto o al monto por el cual sus magos excede el umbral.
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Las estrategias para reducir el NIIT incluyen contribuir a las cuentas abogadas por impuestos, la recolección de pérdida de impuestos y aumentar los gastos de inversión deducibles.
¿Cuál es el impuesto neto a la renta de la inversión?
NIIT es un impuesto sobre los ingresos por inversiones netos. Aquellos que estén sujetos al impuesto pagarán 3.8 por ciento en el menor De lo siguiente: su ingreso neto de inversión o el monto por el cual su ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) se extiende más allá de su umbral de ingresos específico.
El ingreso neto de la inversión generalmente incluye lo siguiente:
- interés
- dividendos
- ganancias sobre el capital
- Ingresos de las propiedades de alquiler
- regalías
- Anualidades no calificadas (la parte imponible de las inversiones)
- Ingresos de inversión pasiva
- Ingresos comerciales del comercio financiero (esto se obtiene ingresos si es de su trabajo)
Las anualidades calificadas pueden ser parte de un plan de jubilación o IRA y, por lo tanto, sujetas a diferentes leyes fiscales. Las anualidades no calificadas, como las que son de propiedad personalmente (como uno poseería personalmente una cuenta de corretaje, por ejemplo,) cae bajo el paraguas de los ingresos netos de inversión.
Estos son los ejemplos más amplios de lo que cae bajo los ingresos netos de inversión, pero las propiedades y los fideicomisos, por ejemplo, también pueden estar sujetos al impuesto dependiendo de ciertas reglas y cómo se titulan. El IRS detalla exactamente lo que califica como ingreso neto de inversión. Es importante tener en cuenta que el “ingreso neto” significa que una vez que las pérdidas se deducen de la inversión.
Hay varios otros tipos de ingresos que los estados del IRS no cuentan para el NIIT:
- salarios
- compensación de desempleo
- pagos de alimentación
- la mayoría de los ingresos por cuenta propia
- Beneficios del Seguro Social
- Retiros del plan calificado (401 (k), IRA, etc.)
- Dinero recibido de las pensiones definidas tradicionales o anualidades del plan de jubilación
- Actas del seguro de vida
- ingresos del gobierno estatal/local u otras organizaciones exentas de impuestos
- Ingresos de inversión empresarial activa
¿Quién está sujeto a pagar NIIT?
No todos deberán pagar el NIIT, y solo aquellos por encima de ciertos umbrales de ingresos estarán sujetos a él. Los umbrales de ingresos legales del IRS son los siguientes:
- Casado presentación conjuntamente – $ 250,000
- Casado presentación por separado – $ 125,000
- Soltero o jefe de hogar – $ 200,000
- Viuda calificada (ER) – $ 250,000
Aquellos que exceden los umbrales de ingresos en función de su estado de presentación deben determinar si su ingreso neto de inversión o el monto por el cual sus magos excede el umbral es mayor. El menor número de los dos es el que estará sujeto al impuesto adicional del 3.8 por ciento. Los umbrales de ingresos no están indexados para la inflación.
Cómo se calcula NIIT
Aquí hay un ejemplo de cómo calcular NIIT.
Kelly y John están casados y archivan conjuntamente, y su magia cuesta $ 500,000, excediendo su umbral de estado de presentación en $ 250,000. Ciertamente estarán sujetos al NIIT si tienen ingresos por inversiones netos. Después de que se calculen todas las ganancias y pérdidas para el año, sus ingresos netos de inversión llegan a $ 100,000. Por lo tanto, estarán sujetos al NIIT del 3.8 por ciento en los $ 100,000, ya que es el menor de los dos números. Kelly y John tendrían que pagar $ 3,800 en NIIT, o $ 100,000 x 0.038 = $ 3,800.
Si sus ingresos de inversión netos hubieran sido de $ 300,000, entonces Kelly y John pagarían un 3.8 por ciento en los $ 250,000 por los cuales sus magos exceden los umbrales de ingresos. Aquí, Kelly y John pagarían $ 9,500 en impuestos NIIT, o $ 250,000 x 0.038 = $ 9,500.
Cómo evitar el NIIT
Si le preocupa que pueda estar sujeto al impuesto adicional, tiene varias formas de compensar los ingresos netos. Lo mejor que puede hacer es hablar con un profesional de contabilidad con licencia que pueda ayudar a asegurarse de que lo que sea compensado sea amigable con el IRS.
Aquí hay algunos consejos adicionales para evitar el NIT:
- Reduzca sus ingresos imponibles: Puede hacer esto contribuyendo a planes de jubilación con aviso de impuestos, como un 401 (k), 403 (b), IRA tradicional o IRA SEP. Las contribuciones a estas cuentas antes de impuestos reducen sus ingresos imponibles generales. Sin embargo, las cuentas después de impuestos, como Roth IRA, no ayudarán a reducir sus ingresos imponibles.
- Compensar las pérdidas de inversión contra las ganancias de inversión: Puede usar sus inversiones perdedoras para reducir la cantidad imponible de sus inversiones ganadoras a través de un proceso conocido cosecha de pérdida de impuestos.
- Aumente el monto que reclama por ciertos gastos de inversión: Estos gastos pueden incluir deducciones para el mantenimiento o mantenimiento de la propiedad de alquilertarifas comerciales e incluso impuestos estatales. Los impuestos a la propiedad sobre las propiedades de inversión pueden incluso pasar como una forma de compensar los ingresos netos de inversión.
- Planifique con anticipación: Incluso si no puede reducir los ingresos imponibles este año, trabaje con un CPA para identificar estrategias financieras y otras deducciones para minimizar el NIIT el próximo año.
Preguntas frecuentes
Final
El impuesto neto a la renta de la inversión agrega un impuesto adicional al 3.8 por ciento sobre los ingresos por inversiones para los altos ingresos, pero con las estrategias correctas, puede reducirlo o eliminarlo. Contribuir a las cuentas abogadas por impuestos, la recolección de pérdida de impuestos y la deducción de gastos de inversión elegibles puede ayudar a reducir sus ingresos imponibles. Si cree que puede deberse a NIIT, trabajar con un CPA o un asesor financiero puede ayudarlo a mantenerse cumpliendo mientras minimiza su factura de impuestos.
– Rachel Christian de Bankrate contribuyó a una actualización de este artículo.
